鹰眼预警：锐奇股份营业收入下降
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来源：新浪财经-鹰眼工作室
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月18日，锐奇股份发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示，公司2024年全年营业收入为4.37亿元，同比下降12.77%；归母净利润为-1926.44万元，同比下降575.19%；扣非归母净利润为-4088.15万元，同比下降846.52%；基本每股收益-0.06元/股。
公司自2010年9月上市以来，已经现金分红13次，累计已实施现金分红为1.45亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对锐奇股份2024年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内，公司营收为4.37亿元，同比下降12.77%；净利润为-1926.49万元，同比下降575.26%；经营活动净现金流为-3548.51万元，同比下降196.78%。
从业绩整体层面看，需要重点关注：
• 营业收入下降。报告期内，营业收入为4.4亿元，同比下降12.77%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 营业收入（元） | 4.35亿 | 5.01亿 | 4.37亿 |
| 营业收入增速 | -30.55% | 15.29% | -12.77% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内，归母净利润为-0.2亿元，同比大幅下降575.2%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 归母净利润（元） | 393.42万 | 405.4万 | -1926.44万 |
| 归母净利润增速 | -61.53% | 3.05% | -575.2% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内，扣非归母净利润为-0.4亿元，同比大幅下降846.52%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 扣非归母利润（元） | -626.34万 | -431.91万 | -4088.15万 |
| 扣非归母利润增速 | -182.5% | 31.04% | -846.52% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内，近三个季度营业利润为-309.9万元，-0.1亿元，-361.3万元，连续为负数。
| 项目 | 20240630 | 20240930 | 20241231 |
| 营业利润（元） | -309.9万 | -1058.93万 | -361.26万 |
• 近三年净利润首次亏损。报告期内，净利润出现负数，为-0.2亿元。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 净利润（元） | 393.37万 | 405.35万 | -1926.49万 |
从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动-12.77%，税金及附加同比变动65.58%，营业收入与税金及附加变动背离。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 营业收入（元） | 4.35亿 | 5.01亿 | 4.37亿 |
| 营业收入增速 | -30.55% | 15.29% | -12.77% |
| 税金及附加增速 | 20.34% | 15.16% | 65.58% |
二、盈利能力层面
报告期内，公司毛利率为13.62%，同比下降12.1%；净利率为-4.41%，同比下降644.84%；净资产收益率（加权）为-1.8%，同比下降586.49%。
结合公司经营端看收益，需要重点关注：
• 销售毛利率大幅下降。报告期内，销售毛利率为13.62%，同比大幅下降12.1%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 销售毛利率 | 10.64% | 15.49% | 13.62% |
| 销售毛利率增速 | -21.35% | 45.66% | -12.1% |
• 销售毛利率较为波动。近三期年报，销售毛利率分别为10.64%、15.49%、13.62%，同比变动分别为-21.35%、45.66%、-12.1%，销售毛利率异常波动。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 销售毛利率 | 10.64% | 15.49% | 13.62% |
| 销售毛利率增速 | -21.35% | 45.66% | -12.1% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报，销售净利率分别为0.9%，0.81%，-4.41%，变动趋势持续下降。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 销售净利率 | 0.9% | 0.81% | -4.41% |
| 销售净利率增速 | -44.61% | -10.62% | -644.84% |
结合公司资产端看收益，需要重点关注：
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为-1.8%，同比大幅下降586.49%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 净资产收益率 | 0.36% | 0.37% | -1.8% |
| 净资产收益率增速 | -62.11% | 2.78% | -586.49% |
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为-1.8%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 净资产收益率 | 0.36% | 0.37% | -1.8% |
| 净资产收益率增速 | -62.11% | 2.78% | -586.49% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为-1.73%，三个报告期内平均值低于7%。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 投入资本回报率 | 0.32% | 0.34% | -1.73% |
三、资金压力与安全层面
报告期内，公司资产负债率为17.15%，同比下降9.51%；流动比率为3.87，速动比率为3.2；总债务为5378.71万元，其中短期债务为5378.71万元，短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看，需要重点关注：
• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为959.6万元，较期初变动率为44.74%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初预付账款（元） | 662.97万 |
| 本期预付账款（元） | 959.61万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长44.74%，营业成本同比增长-10.84%，预付账款增速高于营业成本增速。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 预付账款较期初增速 | 16.4% | -27.25% | 44.74% |
| 营业成本增速 | -28.23% | 9.03% | -10.84% |
• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为0.2亿元，较期初变动率为99.7%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初其他应收款（元） | 888.88万 |
| 本期其他应收款（元） | 1775.11万 |
从资金协调性看，需要重点关注：
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求，融资渠道趋紧。报告期内，经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.5亿元，筹资活动净现金流为-0.3亿元，经营活动无法覆盖投资资金需求，融资渠道趋紧。
| 项目 | 20241231 |
| 经营活动净现金流（元） | -3548.51万 |
| 投资活动净现金流（元） | -1370.76万 |
| 筹资活动净现金流（元） | -2548.63万 |
• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内，经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负，分别为-0.4亿元、-0.1亿元、-0.3亿元，需关注资金链风险。
| 项目 | 20241231 |
| 经营活动净现金流（元） | -3548.51万 |
| 投资活动净现金流（元） | -1370.76万 |
| 筹资活动净现金流（元） | -2548.63万 |
四、运营效率层面
报告期内，公司应收帐款周转率为5.59，同比增长13.47%；存货周转率为2.49，同比下降7.48%；总资产周转率为0.33，同比下降11.14%。
从长期性资产看，需要重点关注：
• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为1.3亿元，较期初增长278.28%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初其他非流动资产（元） | 3312.83万 |
| 本期其他非流动资产（元） | 1.25亿 |
• 无形资产变动较大。报告期内，无形资产为0.9亿元，较期初增长193.17%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初无形资产（元） | 3042.01万 |
| 本期无形资产（元） | 8918.14万 |
从三费维度看，需要重点关注：
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为6.48%、7.86%、8.66%，持续增长。
| 项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
| 销售费用（元） | 2817.92万 | 3939.92万 | 3787.54万 |
| 营业收入（元） | 4.35亿 | 5.01亿 | 4.37亿 |
| 销售费用/营业收入 | 6.48% | 7.86% | 8.66% |
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